Je hebt €3.000 gewonnen bij een online casino met een vergunning van de Kansspelautoriteit (KSA) en zoekt in je belastingaangifte naar een vakje voor kansspelbelasting. Dat vakje hoef je niet te zoeken, want bij een casino met een KSA-vergunning doe je volgens de Belastingdienst geen aangifte en betaal je geen kansspelbelasting, omdat het casino die zelf afdraagt. Ook bij een Nederlandse loterij hoef je niets te doen, omdat de organisator de belasting inhoudt, dus een eigen aangifte is alleen in een paar situaties nodig.
Aangifte kansspelbelasting: wanneer moet je het zelf doen?
Volgens de Belastingdienst doe je als inwoner van Nederland zelf aangifte bij een prijs van een online kansspel zonder Nederlandse vergunning of van een buitenlands kansspel, en altijd als je een aangiftebrief hebt gekregen.
| Situatie | Zelf aangifte? | Belasting over | Inzet aftrekken? |
|---|---|---|---|
| Online casino met KSA-vergunning | Nee | Niets, het casino betaalt | Niet van toepassing |
| Nederlandse loterij, prijsvraag of kraslot | Nee | Hele prijs boven €449, ingehouden door de organisator | Nee |
| Online kansspel zonder Nederlandse vergunning | Ja, per kalendermaand | Prijzen min inzetten in die maand, zonder grens van €449 | Ja |
| Buitenlandse loterij, ook online gekocht | Ja | Hele prijs boven €449 | Nee |
| Fysiek kansspel buiten de EU en EER, zoals poker of een casino | Ja | Hele prijs boven €449 | Nee |
| Fysiek casinospel, speelautomaat, sportweddenschap of paardenrace in de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland | Nee | Geen Nederlandse kansspelbelasting | Niet van toepassing |
Bron: Belastingdienst, Toelichting aangifte kansspelbelasting over prijzen uit online kansspelen zonder Nederlandse vergunning en buitenlandse kansspelen (KA 006 2T*31PL), 2026
Let op: een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning mag in Nederland geen kansspelen aanbieden, want dat is verboden volgens artikel 1 van de Wet op de kansspelen. Win je daar toch, dan moet je over de winst van elke maand 37,8% betalen, ook als die winst maar €100 is, en een aanbieder in een ander EU-land maakt daarbij geen verschil. Of een site een vergunning heeft, zie je in de Kansspelwijzer van de KSA.
Wanneer moet je kansspelbelasting betalen?
Bij een online kansspel zonder Nederlandse vergunning ontstaat de belasting op de laatste dag van de kalendermaand (artikel 8a van de Wet op de kansspelbelasting), en moet het bedrag binnen een maand na het einde van die maand betaald zijn (artikel 19 van de Algemene wet inzake rijksbelastingen). Bij een buitenlandse loterij of een fysiek kansspel in het buitenland ontstaat de belasting op het moment dat je de prijs ontvangt of dat die voor je klaarstaat (artikel 8), en betaal je binnen een maand na dat moment.
Win je in maart €400 meer dan je hebt ingezet bij een online aanbieder zonder vergunning, dan is de belasting €151,20 en moet die uiterlijk eind april betaald zijn. Win je op 10 juni een prijs van €2.000 in een buitenlandse loterij, dan is de belasting €756 en moet die uiterlijk 10 juli betaald zijn.
Aangifte kansspelbelasting 2026: zo werkt het formulier
De aangifte gaat niet via Mijn Belastingdienst, maar met een pdf-formulier dat je invult, afdrukt en per post opstuurt. De stappen gaan in deze volgorde:
- Download het formulier “Aangifte kansspelbelasting over prijzen uit online kansspelen zonder Nederlandse vergunning en buitenlandse kansspelen” en de toelichting op de formulierenpagina van de Belastingdienst, en vul het in op een computer met Adobe Reader.
- Vul in rubriek 1 je gegevens in. Heb je een aangiftebrief, neem dan het aangiftenummer over; heb je die niet, dan wordt het nummer samengesteld uit je burgerservicenummer en de maand of datum van de prijs.
- Vul rubriek 2 in voor online kansspelen zonder Nederlandse vergunning: je gewonnen prijzen in die maand en je inzetten in die maand, waarna het formulier het verschil maal het tarief uitrekent.
- Vul rubriek 3 in voor buitenlandse kansspelen, met de waarde van een prijs in natura en het geldbedrag in euro’s, omgerekend met de wisselkoers van het moment waarop je won.
- Heb je in het buitenland al een vergelijkbare belasting over dezelfde prijs betaald, vul dan de vragen over vrijstelling in en stuur kopieën van de betalingsbewijzen mee.
- Druk het formulier af, onderteken het en stuur het naar Belastingdienst/Kansspelbelasting, Antwoordnummer 21180, 6400 TB Heerlen.
- Maak het bedrag over naar NL04 RABO 0200 1818 90 van de Belastingdienst en vermeld je aangiftenummer of aangiftekenmerk.
Rond alle bedragen af op hele euro’s, wat volgens de Belastingdienst in je eigen voordeel mag. Ben je het later niet eens met het bedrag, dan kun je schriftelijk bezwaar maken, en dat bezwaar moet binnen 6 weken na de dag van betaling binnen zijn.
Vrijstelling kansspelbelasting: wanneer betaal je niets?
De Wet op de kansspelbelasting en de Belastingdienst noemen een paar vrijstellingen voor spelers:
- Een prijs van €449 of minder bij een loterij, prijsvraag of buitenlands fysiek kansspel (artikel 4). Prijzen van dezelfde loterij op hetzelfde lot en dezelfde trekking tellen samen als één prijs.
- Een prijs die niet hoger is dan de inleg voor dat spel, dus als je alleen je eigen inzet terugwint.
- Een prijs bij een fysiek casinospel, een speelautomaat, een sportweddenschap of een paardenrace van een organisator in de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland.
- Een spel binnen een besloten groep, zoals een WK-pool met collega’s.
- Een vrijstelling om dubbele belasting te voorkomen, als je in het buitenland al een vergelijkbare belasting over de prijs hebt betaald en dat kunt bewijzen.
Bij online kansspelen zonder Nederlandse vergunning geldt de vrijstelling van €449 niet. Een maand met verlies levert daar wel nul belasting op, omdat alleen een positief saldo wordt belast.
Kansspelbelasting en inkomstenbelasting
De kansspelbelasting is een aparte belasting, die je met een eigen formulier aangeeft en los van de aangifte inkomstenbelasting betaalt. Wat je van je prijs overhoudt, kan wel later meetellen in box 3, want de Belastingdienst kijkt voor je vermogen naar de waarde van je bezittingen op 1 januari. In 2026 is €59.357 per persoon belastingvrij, of €118.714 als je een fiscale partner hebt. Een uitzondering geldt voor ondernemers: win je een prijs met je onderneming, dan hoort die bij de winst en verreken je de Nederlandse kansspelbelasting met je inkomstenbelasting, zo staat in de toelichting van de Belastingdienst.
Goed om te weten: hoeveel belasting je in de gevallen met een eigen aangifte betaalt, reken je uit met onze rekenmachine voor kansspelbelasting.
Veelgestelde vragen over aangifte kansspelbelasting
Moet je aangifte doen van winst bij Holland Casino Online, TOTO of Kansino?
Nee, zolang de aanbieder een vergunning van de Kansspelautoriteit heeft, doe je geen aangifte en betaal je geen kansspelbelasting. Het casino draagt de belasting zelf af. Lees meer in onze recensies van Holland Casino Online, TOTO Casino en Kansino.
Kun je aangifte kansspelbelasting online doen?
Volgens de Belastingdienst vul je het pdf-formulier in op de computer, druk je het af en stuur je het ondertekend per post op. Een online aangifte via Mijn Belastingdienst noemt de Belastingdienst voor dit formulier niet.
Wat als je in een maand meer hebt verloren dan gewonnen?
Bij online kansspelen zonder Nederlandse vergunning betaal je over die maand niets. De wet rekent per kalendermaand (artikel 3), dus dat verlies verlaagt de belasting over een andere maand niet.